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188体育滚球物资设备采购审计办法(试谢岍

发布时间: 2015-10-20   访问次数: 106   发布人: 支引标  

 

第一条  为了加强物资、设备的采购管理,保证采购质量,控制采购成本,堵塞采购过程中的漏洞,保护部门合法权益,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国招投标法》等有关规定,特制定本办法。 

第二条  本办法适用于部门自行组织(不含中介公司组织的招投标)的物资、设备采购。 

第三条  本办法所指的物资是指各种消耗性物资(含教材、图书),设备是指教学、行政管理设备以及为教学实验、科学研究实验服务而采购的各种仪器设备。 

第四条  物资、设备采购一次性采购金额达1万元以上,无论用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购,审计部门都须参与监督。 

第五条  物资设备采购审计的内容:

(一)物资、设备采购的方式、招投标程序

(二)物资、设备采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等

(三)物资、设备采购的验收、入库。 

第六条  物资、设备采购计划审计要点:

(一)物资、设备采购是否纳人部门整体采购计划,是否为本单位急需购买的物资、设备

(二)物资、设备采购计划的合理性,手续是否完备,有否无计划采购和盲目采购现象

(三)物资、设备采购资金的来源及到位情况。

第七条  物资、设备采购审计要点:

(一)项目是否为计划项目

(二)资格、条件审查

(三)物品样本的送达和保管

(四)范围、方式、程序和文件等

(五)采购纪律等,公平合理性、合法性、真实性。

第八条  物资、设备采购合同审计要点:

(一)物资、设备采购合同签约双方资格及名称

(二)产品名称应属全名,注册商标与标号,生产厂家,产品规格、型号等。

(三)产品技术标准。

(四)产品的交货单位、交货方式、运输方式、到货地点、交货期限、结算及付款方式,在合同中应予明确。

(五)验收方法。

(六)违约责任,应明确当事人双方或一方有违约行为时,责任承担的方式和标准。

第九条  物资、设备采购验收入库审计要点:

(一)产品样品是否封存完好。

(二)交货产品是否和样品的规格、型号、质量相同。

(三)入库数量和合同订购数量是否吻合。

第十条  物资、设备采购的货款结算审计要点:

(一)产品验收入库手续是否齐全。

(二)产品单价、结算方式是否与合同相符。

(三)发票要素构成是否齐全,金额计算是否正确。

第十一条  部门审计处进行物资、设备采购审计的程序:

(一)参与物资、设备采购计划的审核立项。

(二)参与开标现场的监督。

(三)对物资、设备采购合同审核。

(四)参与物资、设备采购过程中的询价、比价、谈判、验收等。

 第十二条  本办法自发布之日起施谢岈由部门审计处负责解释。

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